“前臺(tái)放開不意味著稅收管理有法外之地！我們依托實(shí)名制辦稅對(duì)存量企業(yè)進(jìn)行身份信息確認(rèn)，篩查疑點(diǎn)企業(yè)，對(duì)重大嫌疑企業(yè)實(shí)施系統(tǒng)布控，一旦露頭即予以打擊，馮某被抓就是個(gè)例證。”蘇州市國稅局局長趙新平說。
近期，蘇州市國稅局在確認(rèn)一戶商貿(mào)企業(yè)的身份信息時(shí)發(fā)現(xiàn)，法定代表人是一名從未到過蘇州的建筑工人，且始終處于失聯(lián)狀態(tài)，企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也早已離職。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)集中開具大量發(fā)票，具有重大虛開發(fā)票嫌疑。
“很明顯該企業(yè)登記的兩個(gè)關(guān)鍵人物是被牽了線的‘木偶’，這是犯罪分子的慣用伎倆，幕后定另有其人。”蘇州市國稅局稽查局檢查六科科長黃曉寧隨即與相關(guān)部門取得聯(lián)系，及時(shí)在征管系統(tǒng)發(fā)布監(jiān)控信息，事先統(tǒng)一口徑，靜候幕后主使現(xiàn)身。
不久前的一個(gè)中午，一名身形矮壯的男子徑直來到蘇州市國稅局辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)發(fā)票。值班稅務(wù)人員章晨（化名）為其驗(yàn)舊了發(fā)票，在發(fā)售新票時(shí)，系統(tǒng)彈出監(jiān)控信息。章晨以解決技術(shù)問題為由至后臺(tái)傳遞情報(bào)并迅速折回窗口讓該男子稍等。
過了幾分鐘，該男子以吃午飯為由轉(zhuǎn)身就走。公安干警和檢查人員及時(shí)趕到，將該男子抓個(gè)正著。公安詢問結(jié)果顯示，該男子真名是馮某，曾因虛開發(fā)票兩次被捕入獄，此次又被抓捕。他表面上配合，但兩次找機(jī)會(huì)逃脫，在辦稅服務(wù)廳工作人員幫助下，終被緝拿歸案。在馮某駕駛的轎車?yán)?，檢查人員發(fā)現(xiàn)了作案工具及資料，查實(shí)其操控的5戶企業(yè)累計(jì)虛開增值稅發(fā)票2960份。
隨著調(diào)查的深入，9戶受票企業(yè)浮出水面。
“像馮某這樣的犯罪團(tuán)伙首腦，是此次‘斬首’行動(dòng)的頭號(hào)目標(biāo)人物，他們的落網(wǎng)將對(duì)發(fā)票管理起到事半功倍的作用。”蘇州市國稅局征管處相關(guān)負(fù)責(zé)人說。據(jù)介紹，為避免打草驚蛇，蘇州市國稅局沒有對(duì)嫌疑企業(yè)采取控票等制裁措施，而是靜觀其變，引蛇出洞，待其犯罪嫌疑人再度現(xiàn)身作案時(shí)一舉拿下。
信心源于精細(xì)的分析和周密的部署。
該局專門開發(fā)并在征管系統(tǒng)中運(yùn)行了身份信息采集驗(yàn)證模塊，并設(shè)計(jì)了諸如開具發(fā)票金額低、大量集中開票、企業(yè)名稱無厘頭等30個(gè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，推進(jìn)存量企業(yè)的信息甄別篩查工作。目前，該局已對(duì)11.2萬戶企業(yè)完成法定代表人真實(shí)身份確認(rèn)，將776戶未確認(rèn)有關(guān)信息企業(yè)列入疑點(diǎn)名單并下發(fā)各區(qū)縣予以系統(tǒng)布控，跟蹤監(jiān)控企業(yè)余票，分析預(yù)測作案時(shí)點(diǎn)，對(duì)目標(biāo)人物精準(zhǔn)監(jiān)控。
同時(shí)，該局推進(jìn)稅收征管、納稅服務(wù)和稅務(wù)稽查部門聯(lián)動(dòng)，建立市縣數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制和一體化協(xié)查機(jī)制，依托同城通辦業(yè)務(wù)，對(duì)嫌疑企業(yè)全市“通緝”。與當(dāng)?shù)毓步?jīng)偵部門建立稅警快速反應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)在案發(fā)第一時(shí)間傳遞情報(bào)，悄然布下天羅地網(wǎng)。
面對(duì)實(shí)名制辦稅，“潛伏”在蘇州市國稅局辦稅服務(wù)廳周圍的不法分子日漸知難而退。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自推行實(shí)名制辦稅以來，蘇州市國稅局的增值稅發(fā)票代開量同比下降15%，防范涉嫌虛開發(fā)票案件143戶次。
作者：許文博 徐云翔
來源：中國稅務(wù)報(bào)
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