2018年1月1日起，稅局將清查全部銀行賬戶，公司老板個(gè)人銀行賬戶“不安全”了！
發(fā)布時(shí)間：2021-02-14 05:24:08
今年“金稅三期”全國(guó)上線，伴隨著“五證合一+稅收實(shí)名制認(rèn)證+國(guó)地稅聯(lián)合稽查+個(gè)人稅號(hào)+信用體系+個(gè)稅改革+智能化稅收征管”的征管改革。稅務(wù)部門(mén)近年來(lái)的“征、管、查”均圍繞“以票控稅”，歷年來(lái)的納稅評(píng)估、日常檢查、稅務(wù)稽查案例證實(shí)，超過(guò)90%的涉稅風(fēng)險(xiǎn)均源于“憑證票據(jù)”，其中又是以“票”為首。因此，發(fā)票是我們企業(yè)進(jìn)行納稅申報(bào)的重要憑證，也是稅局監(jiān)管的重要依據(jù)。
既然稅局緊盯著發(fā)票不放，很多老板另辟蹊徑，那么我不記賬不開(kāi)票不就可以了嗎？企業(yè)銷(xiāo)售貨物等收入直接走老板私人賬戶，這樣稅務(wù)機(jī)關(guān)就抓不住”小辮子“了。有的老板更是棋高一著，在海外開(kāi)個(gè)私人賬戶，國(guó)內(nèi)稅局想查也是鞭長(zhǎng)莫及。
現(xiàn)在小編鄭重告誡各位企業(yè)老板們，以后通過(guò)個(gè)人賬戶來(lái)偷逃稅的做法已經(jīng)徹底走不通了。
2017年是稅務(wù)嚴(yán)打年，繼虛開(kāi)發(fā)票之后，個(gè)人賬戶又成了稅局一個(gè)新的稅務(wù)稽查重點(diǎn)。金三上線，大數(shù)據(jù)的對(duì)比分析可以讓稅局對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況是否存在異常了如指掌。銀行與稅局的聯(lián)手合作，更是大大加強(qiáng)了稅務(wù)稽查力度，公司老板個(gè)人銀行賬戶也納入稽查范圍，不再“安全”了！
最近一段時(shí)間里，全國(guó)各地不斷有企業(yè)被查出有偷稅漏稅的問(wèn)題，很多還都是新三板股份制企業(yè)。
案例介紹
案例一：
云南國(guó)稅稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書(shū)中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。
案例二：
2017年，北京市通州區(qū)國(guó)家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份有限公司出具《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》(通國(guó)稅稽罰[2017]47號(hào))，主要內(nèi)容如下：
通州國(guó)稅稽查局對(duì)公司實(shí)際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業(yè)銀行開(kāi)立的個(gè)人賬戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)，以上兩個(gè)賬戶均是用于收取客戶匯入的購(gòu)貨款。
在2013-2015年期間，收取金額共計(jì)4,197,447.08元(不含稅金額為3,587,561.61元)，其中：1,368,229.53元已經(jīng)在2013-2014年期間確認(rèn)了收入納稅申報(bào)，剩余2,219,332.08元應(yīng)在2013年度應(yīng)申報(bào)而未申報(bào)，應(yīng)追繳增值稅稅款共計(jì)377,286.46元。公司2013年度應(yīng)申報(bào)而未申報(bào)收入2,219,332.08元，確認(rèn)成本1,813,269.08元，應(yīng)調(diào)增當(dāng)年應(yīng)納稅所得額406,063元，應(yīng)追繳2013年度企業(yè)所得稅101,515.75元。
處罰決定：對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。
以上案例告訴我們一個(gè)道理：企業(yè)老板們，不要再認(rèn)為個(gè)人賬戶最安全，可以隱藏公司收入，以逃避公司應(yīng)繳納的稅款。稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，還要查公司法定代表人或?qū)嶋H控制人或主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人賬戶！
國(guó)外也不再是老板們逃稅的“避風(fēng)港”
以前有的老板為了躲避稅局的追查，把收入存儲(chǔ)到國(guó)外賬戶里，這樣國(guó)內(nèi)的稅務(wù)機(jī)關(guān)就鞭長(zhǎng)莫及了，國(guó)外賬戶儼然成為老板們眼里的”世外桃源“。
但是現(xiàn)在這條路也徹底被堵死了，中國(guó)已經(jīng)加入國(guó)際協(xié)定CSR，共同申報(bào)準(zhǔn)則即將落地，中國(guó)將在2018年9月進(jìn)行第一次涉稅信息交換。
有的小伙伴還不知道什么是CSR，小編腦補(bǔ)一下：簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是以后外國(guó)稅收居民在中國(guó)的賬戶信息，中國(guó)將收集提交給他們本國(guó)的稅務(wù)機(jī)關(guān);而中國(guó)稅收居民在國(guó)外的賬戶信息情況，外國(guó)稅收部門(mén)也會(huì)交給中國(guó)的稅務(wù)機(jī)關(guān)。意味著，中國(guó)人在境外有多少資產(chǎn)，銀行存了多少錢(qián)，中國(guó)的稅務(wù)部門(mén)都能從境外金融機(jī)構(gòu)獲知!
截止目前，已有106個(gè)國(guó)家和地區(qū)承諾實(shí)施CRS涉稅信息自動(dòng)交換制度，包括中國(guó)高凈值人士最喜歡的開(kāi)曼、百慕大、瑞士、新加坡、新西蘭等。
連瑞士政府也公開(kāi)聲明支持，一向以絕對(duì)保密為傳統(tǒng)的瑞士銀行，將在符合標(biāo)準(zhǔn)的情況下，提交國(guó)外客戶的賬戶信息。
這樣互通有無(wú)，偷稅漏稅、資本外流就不再可能了。
按照中國(guó)簽署此標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間表：
1---2017年1月1日
中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始按照標(biāo)準(zhǔn)履行盡職調(diào)查程序.
2---2017年12月31日前
中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶(截至2016年12月31日金融賬戶加總余額超過(guò)600萬(wàn)元)的盡職調(diào)查.
3---2018年12月31日前
中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)完成對(duì)存量個(gè)人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查.
4---2018年9月
中國(guó)進(jìn)行首次對(duì)外交換非居民金融賬戶涉稅信息.
小編解讀：
按照稅務(wù)總局公布的時(shí)間表來(lái)看，在本月底就將完成賬戶超過(guò)600萬(wàn)的盡職調(diào)查，那么從2018年1月1號(hào)開(kāi)始，將全面清查所有的賬戶，并且將在2018年9月進(jìn)行第一次涉稅信息交換。
屆時(shí)你在海外的金融資產(chǎn)對(duì)于中國(guó)國(guó)稅局就是透明的了！中國(guó)國(guó)稅局將通過(guò)與其他CRS成員國(guó)間的信息交換，掌握本國(guó)國(guó)民的海外資產(chǎn)收益情況。再想通過(guò)海外資金轉(zhuǎn)移的方式避稅，以為別人無(wú)法知悉，那你可就大錯(cuò)特錯(cuò)了，再不繳稅，可就攤上大事兒了。一旦被稅局查到，補(bǔ)繳是小事，還要繳大量的罰款和滯納金，更嚴(yán)重的可能還要面臨刑事處罰！
溫馨提醒：
俗話說(shuō)”君子愛(ài)財(cái)，取之有道“，企業(yè)節(jié)稅完全可以走合理合法的正規(guī)渠道，比如充分利用國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策，比如在有優(yōu)惠政策的地區(qū)注冊(cè)公司。
每一個(gè)企業(yè)都有適合自己的稅收優(yōu)惠，關(guān)鍵在于你有沒(méi)有吃透政策并合理運(yùn)用！
來(lái)源：小艾財(cái)稅俱樂(lè)部（ID：xiaoaicoco）
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