國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知
匯發(fā)[2015]13號 2015-2-13
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進一步深化資本項目外匯管理改革，促進和便利企業(yè)跨境投資資金運作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結前期部分地區(qū)試點經驗的基礎上，在全國范圍內進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策。現(xiàn)就有關事項通知如下：
一、取消境內直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項
改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》(見附件)直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記(以下合稱直接投資外匯登記)，國家外匯管理局及其分支機構(以下簡稱外匯局)通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。
(一) 本通知實施后，已經取得外匯局金融機構標識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內投資主體(以下簡稱相關市場主體)辦理直接投資外匯登記。
(二) 銀行及其分支機構應在所在地外匯局的指導下開展直接投資外匯登記等相關業(yè)務，并在權限范圍內履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責任。
(三) 相關市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(含利潤、紅利匯出或匯回)。
二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務辦理手續(xù)
(一) 簡化境內直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。取消境內直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認登記和外國投資者收購中方股權出資確認登記。將外國投資者貨幣出資確認登記調整為境內直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式(含跨境現(xiàn)匯和人民幣)出資的，由開戶銀行在收到相關資本金款項后直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。
(二) 取消境外再投資外匯備案。境內投資主體設立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。
(三) 取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權益登記。相關市場主體應于每年9月30日(含)前，自行或委托會計師事務所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內直接投資和(或)境外直接投資存量權益(以下合稱直接投資存量權益)數(shù)據。
對于未按前款規(guī)定辦理的相關市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。
參加外匯局直接投資存量權益抽樣調查的外商投資企業(yè)等相關市場主體應按照直接投資存量權益抽樣調查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關信息。
三、銀行應提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識
(一) 銀行應制定直接投資外匯登記業(yè)務的內部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳?。內部管理?guī)章制度應當至少包括以下內容：
1、直接投資外匯登記業(yè)務操作規(guī)程，包括業(yè)務受理、材料合規(guī)性和真實性審核等業(yè)務流程和操作標準；
2、直接投資外匯登記業(yè)務風險管理制度，包括合規(guī)性風險審查、經辦復核和分級審核制度等；
3、直接投資外匯登記業(yè)務統(tǒng)計報告制度，包括數(shù)據采集渠道和操作程序等。
(二) 銀行自行對已經取得外匯局金融機構標識碼的分支機構開展直接投資外匯登記進行業(yè)務準入管理。
(三) 銀行應嚴格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》的要求，認真履行真實性審核義務，通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務，并應完整保存相關登記資料備查。
(四) 銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據不準確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應及時向相關市場主體注冊地外匯局反饋。
四、外匯局應強化對銀行的培訓指導和事后監(jiān)管
(一) 外匯局應加強對銀行的培訓指導和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務辦理和相關數(shù)據、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。
(二) 銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計、報告責任的，外匯局除按外匯管理有關規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴重或暫停期內未能進行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。
本通知自2015年6月1日起實施。本通知實施后，之前規(guī)定與本通知內容不一致的，以本通知為準。外商投資企業(yè)資本金結匯管理方式改革試點地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式改革試點有關問題的通知》(匯發(fā)[2014]36號)等有關規(guī)定實行意愿結匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行、農村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應及時轉發(fā)所轄各分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反映。
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